全球观天下！利源精制涉嫌财务造假将再收罚单 律师：中介机构恐被投资者追责

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“利源精制涉嫌财务造假将再收罚单,专业的证券中介机构未能勤勉尽责，对利源精制财务造假一案恐难辞其咎，后续不排除有投资者将相关中介机构列为索赔被告的可能性。”9月27日，北京时择律师事务所臧小丽律师告诉证券时报·e公司记者。

回溯前情，利源精制于2021年5月26日收到中国证监会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案调查。在被立案调查的一年多后，2022年9月6日，利源精制收到中国证监会吉林监管局送达的《行政处罚事先告知书》。

中国证监会吉林证监局查明，利源精制存在涉嫌财务造假的违法事实包括利源精制2015年、2016年、2017年年度报告披露的营业收入存在虚假记载；利源精制2015年、2016年、2017年、2018年年度报告披露的在建工程余额、固定资产余额、固定资产折旧存在虚假记载；利源精制2015年、2016年、2017年、2018年年度报告中披露的利润总额存在虚假记载；利源精制2015年、2016年、2017年年度报告中披露的货币资金余额存在虚假记载。

吉林证监局认为，利源精制上述行为违反了相关法律法规，拟决定对利源精制及相关人员给予警告并处以数额不等的罚款。

9月23日，利源精制公告称，截至公告披露日，该公司尚未收到证监会最终处罚决定，目前公司生产经营情况正常。

臧小丽律师表示，利源精制2015-2017年的审计机构均为中准会计师事务所，该所对相关年份的年报均出具了标准无保留审计意见。利源精制涉嫌财务造假，专业的证券中介机构未能勤勉尽责，恐怕难辞其咎。根据之前的一些证券维权案例，后续大概率会有投资者将相关中介机构列为索赔被告。

值得一提的是，利源精制还曾在2020年7月30日，公告收到中国证监会吉林监管局《行政处罚决定书》。

结合利源精制此前受行政处罚及本次预处罚的情况，臧小丽律师认为，利源精制构成虚假陈述，投资者可索赔。有望获赔的投资者范围是：2016年2月2日至2018年7月27日期间买入股票，且在2018年7月28日及之后卖出或继续持股；或者2016年3月30日至2018年10月11日期间买入股票，且在2018年10月12日及之后卖出或继续持股。（最终以法院认定为准）

利源精制2022年半年报显示，已有267位投资者依据《行政处罚决定》向辽源中院提起诉讼请求：要求公司赔偿投资损失款约1.93亿元。截至2022年8月29日，辽源中院针对其中182位投资者的起诉已作出民事判决书，涉及案件诉请金额累计为1.18亿元，法院判决公司赔偿原告共计417.41万元，部分一审判决已生效，部分一审案件原告已提起上诉，部分提起上诉的案件已收到二审民事裁定书，裁定本案发回重审，法院尚未开庭审理。

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